EP1428097A1 - Voucher and voucher system - Google Patents

Voucher and voucher system

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Publication number
EP1428097A1
EP1428097A1 EP02742958A EP02742958A EP1428097A1 EP 1428097 A1 EP1428097 A1 EP 1428097A1 EP 02742958 A EP02742958 A EP 02742958A EP 02742958 A EP02742958 A EP 02742958A EP 1428097 A1 EP1428097 A1 EP 1428097A1
Authority
EP
European Patent Office
Prior art keywords
payment
receipt
voucher
electronic
stored
Prior art date
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Ceased
Application number
EP02742958A
Other languages
German (de)
French (fr)
Inventor
Andreas Johne
Ludger Holtmann
Current Assignee (The listed assignees may be inaccurate. Google has not performed a legal analysis and makes no representation or warranty as to the accuracy of the list.)
Giesecke and Devrient GmbH
Original Assignee
Giesecke and Devrient GmbH
Priority date (The priority date is an assumption and is not a legal conclusion. Google has not performed a legal analysis and makes no representation as to the accuracy of the date listed.)
Filing date
Publication date
Application filed by Giesecke and Devrient GmbH filed Critical Giesecke and Devrient GmbH
Publication of EP1428097A1 publication Critical patent/EP1428097A1/en
Ceased legal-status Critical Current

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    • GPHYSICS
    • G06COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
    • G06QINFORMATION AND COMMUNICATION TECHNOLOGY [ICT] SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES; SYSTEMS OR METHODS SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES, NOT OTHERWISE PROVIDED FOR
    • G06Q20/00Payment architectures, schemes or protocols
    • G06Q20/04Payment circuits
    • GPHYSICS
    • G06COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
    • G06QINFORMATION AND COMMUNICATION TECHNOLOGY [ICT] SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES; SYSTEMS OR METHODS SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES, NOT OTHERWISE PROVIDED FOR
    • G06Q20/00Payment architectures, schemes or protocols
    • G06Q20/08Payment architectures
    • G06Q20/20Point-of-sale [POS] network systems
    • GPHYSICS
    • G06COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
    • G06QINFORMATION AND COMMUNICATION TECHNOLOGY [ICT] SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES; SYSTEMS OR METHODS SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES, NOT OTHERWISE PROVIDED FOR
    • G06Q20/00Payment architectures, schemes or protocols
    • G06Q20/38Payment protocols; Details thereof
    • G06Q20/382Payment protocols; Details thereof insuring higher security of transaction
    • G06Q20/3825Use of electronic signatures

Definitions

  • the invention relates to the field of creating payment documents, in particular in connection with electronic payment transactions.
  • Payment transactions are increasingly carried out electronically, in particular using chip or magnetic stripe cards, which the customer presents to the seller or vending machines, hereinafter also generally referred to as POS ("point of halls").
  • POS point of halls
  • the card is inserted into a POS terminal and the customer's personal data including bank details are read from the card.
  • the POS terminal is connected both to the POS system and online to the bank that issued the card, so that the payment is electronically processed directly between the bank and the system.
  • the customer then receives a receipt for the electronic payment transfer with details of the credit card used, the payment amount, date, location and the like. In any case, the customer will sometimes find the same payment transfer data later on his periodic bank statement, so that he can check all the transactions specified on the bank statement using the receipts available to him.
  • the customer receives from the POS a proper payment or cash receipt with information about the quantity and commercial name of the purchased item or other service, the purchase price (remuneration plus tax amount), the tax amount contained therein (sales tax etc.), the underlying tax rate, information about the point of sale or the performing entrepreneur, the date of purchase and the like.
  • the information on the payment receipt must be subject to certain statutory or other public Public provisions are sufficient so that the payment receipt is recognized as an invoice by the tax authorities for tax purposes. Depending on the country, the requirements to be met by the payment voucher therefore vary and may well change over the years.
  • the payment slip also has other than purely tax-related meanings.
  • the payment receipt is required regularly for the purpose of exchanging the purchased item or as proof to third parties, such as towards an insurance company.
  • the payment slip also plays an important role for your own accounting.
  • the object of the present invention is to make the handling of payment documents simpler and preferably also more secure.
  • the payment document can be processed electronically without any effort.
  • Organizational processes in the accounting of the payee or elsewhere, especially with tax authorities, can be optimized and accelerated in this way.
  • the usual, time-consuming paper-based document processing can be completely avoided in the most positive case.
  • This advantage runs through the process organization of the payment document recipient. up to the recovery of the payment slip by the tax authorities, to whom the payment slip is forwarded in electronic or electronically readable form. The only prerequisite for this is that the electronic payment receipt contains the information that is necessary for legal reasons in order to be recognized as an invoice.
  • the tax rate (for example sales tax rate).
  • the electronic payment voucher can additionally or exclusively ( ⁇ 31 (2) UStDV) provide a merchant identification number or, if payment is made by check or credit card via a POS terminal, the identification number of the POS used by the merchant's POS system Terminals (in Germany the so-called ZKA number). Such an identification number facilitates the automatic assignment and checking of payment documents.
  • a particular advantage of electronic payment documents is that they can be protected against copying and counterfeiting by taking suitable measures.
  • a MAC check number (“Message Authentication Code") or preferably an electronic signature ("digital signature”) can be attached to the data record, which confirm the authenticity of the payment document.
  • a MAC is a cryptographic Checksum over the data record or possibly over the data record compressed, for example, by means of a hash function.
  • Each party that has the secret key used to generate the MAC can in turn derive a MAC from the data record or compressed data record that matches the MAC attached to the payment document, provided the data record of the payment document has not been changed.
  • the electronic signature is generated from the data record or compressed data record using a secret key known only to the point issuing the payment slip, and this electronic signature can be checked for authenticity using a public key accessible to everyone. If the digital signature is used, it is therefore not necessary to provide the recipient of the electronic payment receipt with the secret key with which the digital signature was created. Rather, the actual payment document recipient and later the tax authority can check the authenticity of the payment document without loss of security.
  • Signature chip cards can be used to generate the electronic signature.
  • the electronic payment voucher can be stored and made available in various ways on a storage medium that is separate from the issuing body and is organizationally independent of it. Suitable storage media are, for example, chip cards, floppy disks, CDs, magnetic tapes or even cell phones and portable computers.
  • the issuing body or the POS is equipped with a corresponding terminal, via which the electronic payment document is transferred to the respective storage medium.
  • the chip cards can be pure memory chip cards.
  • the transmission can take place without contact, for example by infrared transmission.
  • the payment receipt recipient can then transfer the electronic payment receipts collected on the storage medium to a server, for example a home PC, and the electronic payment receipts can be called up from this server at any time for further processing or for forwarding to the financial authorities.
  • the invention proves to be particularly suitable in connection with a POS terminal, to which the customer, as mentioned at the beginning, identifies himself by means of a magnetic stripe card or preferably a chip card, and which electronically transfers the payment directly between the bank and the cash register system of the Processing of the issuing body. Because in this case the essential technical requirements and part of the data required in connection with the invention are already present. The data is only processed, e.g. with VAT rate and share, and if necessary supplemented with information about the purchased item, the people involved and the like.
  • the electronic payment document data is coupled to the payment transfer data transmitted online from the POS terminal to the bank, special bitmaps of the ISO 8583 messages being usable for this purpose, and stored on a server of the bank.
  • a bank can also be any other institution, hereinafter also referred to as a "credit institution", which participates in the electronic payment transfer described above.
  • the credit institution transmits the payment documents individually or collectively, for example with every monthly statement, to the customer's server, so that the payment documents are also available to the customer in electronic form.
  • the transmission can take place online via a data processing network, such as via the world-wide-web.
  • Payment receipts can also be made offline on a floppy disk, CD or one Magnetic tape are transmitted to the customer, who then loads them onto his own server and processes them if necessary.
  • the invention is particularly suitable in connection with electronic payment transactions, in which a microprocessor chip card is used.
  • the electronic payment receipt is not (only) transmitted to the credit institution, but (also) stored in a memory area of the same chip card with which the electronic payment transfer was authorized.
  • the chip card is equipped with a suitable substructure (for example "DF documents"), which can be written by the POS systems but can only be read and, if necessary, deleted by the card holder.
  • the payee selects from the collected electronic payment receipts, which the payee preferably stored on his PC, the payment receipts that he must present to the tax authorities for tax purposes, for example in connection with his tax return.
  • the information can be transmitted to the financial authorities in electronic form online or in electronically readable form on diskette, CD or magnetic tape or as an automatically detectable, printed barcode, the barcode being automatically read in by the tax authority and converted back into electronic data.
  • the electronic payment documents it is also possible for the electronic payment documents to be printed out in plain text, although their authenticity can no longer be checked from the moment they are printed out.
  • purchase item Insofar as the term "purchase item” is used above, this must be interpreted broadly. It should also include services and all other business services for which a payment receipt is issued, such as a restaurant bill. If the electronic payment receipt is a restaurant bill and if the receipt is to be used for tax purposes, for example, hospitality costs, the entertainment reason and the names of the guests are added by the payment receipt recipient on their own PC.
  • payment document also includes all related documents, such as To understand donation receipts / receipts or the like.
  • an electronic payment slip created by a POS system 2, 21 of a POS 1 is transmitted via a POS terminal 2 to a chip card 3, a mobile telephone 4 or a portable computer 5 of the customer and stored there.
  • These electronic data documents are subsequently downloaded to a server 6 of the customer, for example a home PC or accounting PC, managed there and possibly further processed and, at a suitable point in time, either in digital form or in printed barcode form 7 to the tax office and the Tax office server 8 forwarded.
  • a printout can take place via a printer 12, which can preferably be connected to the cash register 21 or the POS terminal 2.
  • the electronic payment slip (if necessary additionally) can also be transmitted online to a server 9 of the credit institution issuing the credit card and from there online or by Disk 10 or CD 11 can be forwarded offline to the customer for further processing.

Abstract

Vouchers are issued in electronic form and are stored on a chip card, a diskette, a CD, a magnetic tape or in a mobile telephone or portable computer. In the event of an electronic payment transaction, the vouchers are stored on the same chip card that serves for authorizing the electronic payment transaction. Alternatively or additionally, the vouchers are transmitted, in the event of an electronic payment, to the credit institution and, from there, are forwarded to the customer. The electronic vouchers can be digitally signed from the issued location, optionally completed with additional information by the customer, and are created in electronic form at fiscal agencies.

Description

Zahlungsbeleg und Zahlungsbelegsystem Payment voucher and payment voucher system
Die Erfindung betrifft das Gebiet der Erstellung von Zahlungsbelegen, insbesondere im Zusammenhang mit dem elektronischen Zahlungsverkehr.The invention relates to the field of creating payment documents, in particular in connection with electronic payment transactions.
Zahlungsvorgänge erfolgen zunehmend auf elektronischem Wege, insbesondere unter Verwendung von Chip- oder Magnetstreifenkarten, die der Kunde dem Verkäufer oder Verkaufsautomaten, nachfolgend auch allgemein als POS ("Point of Säle") bezeichnet, präsentiert. Die Karte wird in ein POS- Terminal eingeführt und die persönlichen Daten des Kunden einschließlich Bankverbindung werden aus der Karte ausgelesen. Das POS-Terminal ist verbunden sowohl mit dem Kassensystem des POS als auch Online mit der Bank, die die Karte ausgegeben hat, so daß der Zahlungs vor gang auf elektronischem Wege direkt zwischen der Bank und dem Kassensystem abgewickelt wird. Anschließend erhält der Kunde eine Quittung über den erfolgten elektronischen Zahlungstransfer mit Angaben über die verwendete Kreditkarte, den Zahlungsbetrag, Datum, Ort und dergleichen. Dieselben Zahlungstransferdaten findet der Kunde jedenfalls teilweise später auf seiner periodischen Bankabrechnung wieder, so daß er alle auf der Bankabrechnung angegebenen Transaktionen anhand der ihm vorliegenden Quittungen überprüfen kann.Payment transactions are increasingly carried out electronically, in particular using chip or magnetic stripe cards, which the customer presents to the seller or vending machines, hereinafter also generally referred to as POS ("point of halls"). The card is inserted into a POS terminal and the customer's personal data including bank details are read from the card. The POS terminal is connected both to the POS system and online to the bank that issued the card, so that the payment is electronically processed directly between the bank and the system. The customer then receives a receipt for the electronic payment transfer with details of the credit card used, the payment amount, date, location and the like. In any case, the customer will sometimes find the same payment transfer data later on his periodic bank statement, so that he can check all the transactions specified on the bank statement using the receipts available to him.
Desweiteren erhält der Kunde vom POS einen ordentlichen Zahlungsbeleg bzw. Kassenbeleg mit Angaben über die Menge und handelsübliche Bezeichnung der Kaufsache oder sonstigen Leistung, den Kaufpreis (Entgelt zzgl. Steuerbetrag), den darin enthaltene Steuerbetrag (Umsatzsteuer etc.), den zugrundeliegenden Steuersatz, Angaben über die Verkaufsstelle bzw. den leistenden Unternehmer, das Kaufdatum und dergleichen. Die Angaben auf dem Zahlungsbeleg müssen bestimmten gesetzlichen oder anderen öf- fentlichen Bestimmungen genügen, damit der Zahlungsbeleg von den Finanzbehörden für steuerliche Zwecke als Rechnung anerkannt wird. Je nach Staat sind daher die an den Zahlungsbeleg zu stellenden Anforderungen unterschiedlich und können sich im Laufe der Jahre durchaus ändern.Furthermore, the customer receives from the POS a proper payment or cash receipt with information about the quantity and commercial name of the purchased item or other service, the purchase price (remuneration plus tax amount), the tax amount contained therein (sales tax etc.), the underlying tax rate, information about the point of sale or the performing entrepreneur, the date of purchase and the like. The information on the payment receipt must be subject to certain statutory or other public Public provisions are sufficient so that the payment receipt is recognized as an invoice by the tax authorities for tax purposes. Depending on the country, the requirements to be met by the payment voucher therefore vary and may well change over the years.
Dem Zahlungsbeleg kommen aber auch andere als rein steuerliche Bedeutungen zu. Beispielsweise wird der Zahlungsbeleg regelmäßig zum Zwecke des Umtausches der Kaufsache benötigt oder als Nachweis gegenüber Dritten, wie z.B. gegenüber einer Versicherungsgesellschaft. Eine wesentliche Bedeutung spielt der Zahlungsbeleg auch für die eigene Buchhaltung.However, the payment slip also has other than purely tax-related meanings. For example, the payment receipt is required regularly for the purpose of exchanging the purchased item or as proof to third parties, such as towards an insurance company. The payment slip also plays an important role for your own accounting.
Allerdings ist die Handhabung herkömmlicher Zahlungsbelege umständlich, und außerdem lassen sich Zahlungsbelege relativ leicht fälschen, so daß ihr Beweiswert gering ist.However, the handling of conventional payment documents is cumbersome, and it is also relatively easy to forge payment documents, so that their evidential value is low.
Aufgabe der vorliegenden Erfindung ist es, die Handhabung von Zahlungsbelegen einfacher und vorzugsweise auch sicherer zu gestalten.The object of the present invention is to make the handling of payment documents simpler and preferably also more secure.
Diese Aufgabe wird durch einen Zahlungsbeleg und ein Zahlungsbelegsy- stem gemäß den Merkmalen der nebengeordneten Patentansprüche gelöst. In davon abhängigen Patentansprüchen sind vorteilhafte Ausgestaltungen und Weiterbildungen der Erfindung angegeben.This object is achieved by a payment document and a payment document system in accordance with the features of the subordinate claims. Advantageous refinements and developments of the invention are specified in dependent claims.
Indem der Zahlungsbeleg erfindungsgemäß nicht (nur) in Papierform, son- dem (auch) in elektronischer Form ausgestellt wird, kann der Zahlungsbeleg ohne Aufwand elektronisch weiterverarbeitet werden. Organisatorische Abläufe in der Buchhaltung des Zahlungsbelegempfängers oder an anderer Stelle, insbesondere auch bei Steuerbehörden, lassen sich so optimieren und beschleunigen. Die übliche, zeitaufwendige papiergebundene Belegverar- beitung kann im positivsten Fall vollständig vermieden werden. Dieser Vorteil zieht sich durch von der Ablauforganisation des Zahlungsbelegempfän- gers bis zur Verwertung des Zahlungsbelegs durch die Finanzbehörden, denen der Zahlungsbeleg in elektronischer Form bzw. elektronisch lesbarer Form weitergeleitet wird. Voraussetzung dafür ist lediglich, daß der elektronische Zahlungsbeleg diejenigen Angaben enthält, die aus rechtlichen Grün- den notwendig sind, um als Rechnung anerkannt zu werden.By not (only) issuing the payment document in paper form, but (also) in electronic form, the payment document can be processed electronically without any effort. Organizational processes in the accounting of the payee or elsewhere, especially with tax authorities, can be optimized and accelerated in this way. The usual, time-consuming paper-based document processing can be completely avoided in the most positive case. This advantage runs through the process organization of the payment document recipient. up to the recovery of the payment slip by the tax authorities, to whom the payment slip is forwarded in electronic or electronically readable form. The only prerequisite for this is that the electronic payment receipt contains the information that is necessary for legal reasons in order to be recognized as an invoice.
Eine einheitliche Gestaltung des elektronischen Zahlungsbelegs durch DIN oder ISO wäre möglich.A uniform design of the electronic payment receipt through DIN or ISO would be possible.
Nach deutschem Umsatzsteuerrecht müssen Rechnungen, deren Gesamtbetrag 200,-- Deutsche Mark nicht übersteigt ("Rechnungen über Kleinbeträge") mindestens die folgenden Angaben enthalten (§ 33 UStDV):According to German sales tax law, invoices whose total amount does not exceed 200 Deutsche Mark ("Invoices for small amounts") must contain at least the following information (§ 33 UStDV):
1. Den Namen und die Anschrift des leistenden Unternehmers, oder eine Bezeichnung, aufgrund der sich der Name und die Anschrift des leistenden1. The name and address of the performing contractor, or a designation based on which the name and address of the performing person
Unternehmers eindeutig feststellen läßt (§ 31(2) UStDV);Has the entrepreneur clearly identified (§ 31 (2) UStDV);
2. Die Menge und die handelsübliche Bezeichnung des Gegenstandes der Lieferung oder die Art und den Umfang der sonstigen Leistung;2. The quantity and the commercial name of the delivery item or the type and scope of the other service;
3. Das Entgelt (Nettopreis) und den Steuerbetrag für die Lieferung oder sonstige Leistung in einer Summe (Bruttopreis);3. The fee (net price) and the tax amount for the delivery or other service in one sum (gross price);
4. Den Steuersatz (beispielsweise Umsatzsteuersatz).4. The tax rate (for example sales tax rate).
Für Rechnungen über höhere Beträge müssen gemäß § 14 UStG zusätzlich die folgenden Angaben auf der Rechnung enthalten sein:For invoices of higher amounts, the following information must also be included on the invoice in accordance with § 14 UStG:
1. Der Name und die Anschrift des Leistungsempfängers, der wiederum durch eine eindeutige Bezeichnung ersetzt werden kann; 2. Der Zeitpunkt der Lieferung oder der sonstigen Leistung, wobei als Zeitpunkt der Kalendermonat angegeben werden kann (§ 31(4) UStDV);1. The name and address of the recipient of the service, which in turn can be replaced by a clear description; 2. The time of delivery or other performance, whereby the calendar month can be specified as time (§ 31 (4) UStDV);
3. Das Entgelt für die Lieferung oder sonstige Leistung und der auf das Entgelt entfallende Steuerbetrag als getrennte Posten, wobei in einer Rechnung über Lieferungen oder sonstige Leistungen, die verschiedenen Steuersätzen unterliegen, die Entgelte und Steuerbeträge nach Steuersätzen zu trennen sind (§ 32 UStDV). Die Angabe des konkreten Steuersatzes kann in diesem Falle entfallen.3. The fee for the delivery or other service and the tax amount attributable to the fee as separate items, whereby in an invoice for deliveries or other services that are subject to different tax rates, the fees and tax amounts are to be separated according to tax rates (§ 32 UStDV) , In this case, the specification of the specific tax rate can be omitted.
Für die Anerkennung des Zahlungsbelegs als Rechnung nach dem Deutschen Umsatzsteuergesetz sind somit Angaben zu dem im Zahlungsbetrag enthaltenen Steuerbetrag durch Angabe des konkreten Steuerbetrags oder durch Angabe des Steuersatzes notwendig. In anderen Ländern oder für an- dere Zwecke kann es dagegen auf andere Angaben entscheidend ankommen.For the recognition of the payment document as an invoice according to the German sales tax law, information on the tax amount contained in the payment amount by specifying the specific tax amount or specifying the tax rate is necessary. In other countries or for other purposes, however, other information can be crucial.
Zur Identifikation der den Zahlungsbeleg ausgebenden Stelle kann der elektronische Zahlungsbeleg zusätzlich oder ausschließlich (§ 31(2) UStDV) eine Händleridentifikationsnummer oder sofern die Zahlung mittels einer Scheck- oder Kreditkarte über ein POS-Terminal erfolgt, die Identifikationsnummer des vom Kassensystem des Händlers verwendeten POS-Terminals (in Deutschland die sogenannte ZKA-Nummer) enthalten. Eine solche Identifikationsnummer erleichtert die automatische Zuordnung und Überprüfung der Zahlungsbelege.In order to identify the body issuing the payment voucher, the electronic payment voucher can additionally or exclusively (§ 31 (2) UStDV) provide a merchant identification number or, if payment is made by check or credit card via a POS terminal, the identification number of the POS used by the merchant's POS system Terminals (in Germany the so-called ZKA number). Such an identification number facilitates the automatic assignment and checking of payment documents.
Ein besonderer Vorteil elektronischer Zahlungsbelege besteht darin, daß sie durch geeignete Maßnahmen gegen Kopieren und Fälschen schützbar sind. Beispielsweise kann dem Datensatz eine MAC-Prüfnummer ("Message- Authentication-Code") oder vorzugsweise eine elektronische Unterschrift ("digitale Signatur") angehängt sein, die die Authentizität des Zahlungsbelegs bestätigen. Bei einem MAC handelt es sich um eine kryptographische Prüfsumme über den Datensatz oder gegebenenfalls über den beispielsweise mittels einer Hash-Funktion komprimierten Datensatz. Jede Partei, die den zur Erzeugung des MAC verwendeten geheimen Schlüssel besitzt, kann aus dem Datensatz bzw. komprimierten Datensatz ihrerseits einen MAC ablei- ten, der mit dem dem Zahlungsbeleg angehängten MAC übereinstimmt, sofern der Datensatz des Zahlungsbelegs nicht verändert wurde. Besonders vorteilhaft ist es allerdings, wenn dem Datensatz eine digitale Signatur angehängt wird, da bei der digitalen Signatur ein asymmetrisches Verschlüsselungsverfahren zur Anwendung kommt. Das heißt, die elektronische Un- terschrift wird aus dem Datensatz bzw. komprimierten Datensatz mittels einem nur der den Zahlungsbeleg ausstellenden Stelle bekannten geheimen Schlüssel erzeugt, und diese elektronische Unterschrift kann mittels einem jedermann zugänglichen öffentlichen Schlüssel auf Authentizität geprüft werden. Im Falle der Verwendung der digitalen Signatur ist es also nicht notwendig, dem Empfänger des elektronischen Zahlungsbelegs den geheimen Schlüssel zur Verfügung zu stellen, mit dem die digitale Signatur erstellt wurde. Vielmehr kann ohne Sicherheitsverlust sowohl der eigentliche Zahlungsbelegempfänger als auch später die Steuerbehörde die Authentizität des Zahlungsbelegs prüfen.A particular advantage of electronic payment documents is that they can be protected against copying and counterfeiting by taking suitable measures. For example, a MAC check number ("Message Authentication Code") or preferably an electronic signature ("digital signature") can be attached to the data record, which confirm the authenticity of the payment document. A MAC is a cryptographic Checksum over the data record or possibly over the data record compressed, for example, by means of a hash function. Each party that has the secret key used to generate the MAC can in turn derive a MAC from the data record or compressed data record that matches the MAC attached to the payment document, provided the data record of the payment document has not been changed. However, it is particularly advantageous if a digital signature is attached to the data record, since an asymmetrical encryption method is used for the digital signature. This means that the electronic signature is generated from the data record or compressed data record using a secret key known only to the point issuing the payment slip, and this electronic signature can be checked for authenticity using a public key accessible to everyone. If the digital signature is used, it is therefore not necessary to provide the recipient of the electronic payment receipt with the secret key with which the digital signature was created. Rather, the actual payment document recipient and later the tax authority can check the authenticity of the payment document without loss of security.
Zur Erzeugung der elektronischen Signatur können Signaturchipkarten verwendet werden.Signature chip cards can be used to generate the electronic signature.
Der elektronische Zahlungsbeleg kann auf verschiedenste Weise auf einem von der ausgebenden Stelle getrennten und davon organisatorisch unabhängigen Speichermedium gespeichert und zur Verfügung gestellt werden. Geeignet als Speichermedium sind beispielsweise Chipkarten, Disketten, CDs, Magnetbänder oder auch Mobiltelefone und tragbare Computer. Zu diesem Zweck ist die den Zahlungsbeleg ausgebende Stelle bzw. der POS mit einem entsprechenden Terminal ausgestattet, über den der elektronische Zahlungsbeleg auf das jeweilige Speichermedium übertragen wird. Im Falle der Chip- karten kann es sich um reine Speicherchipkarten handeln. Im Falle eines Mobiltelefons oder tragbaren Computers kann die Übertragung kontaktlos, beispielsweise durch Infrarot-Übertragung, erfolgen. Der Zahlungsbelegempfänger kann dann die auf dem Speichermedium gesammelten elektronischen Zahlungsbelege auf einen Server, beispielsweise einen Home-PC, überspielen, und von diesem Server können die elektronischen Zahlungsbelege zur Weiterverarbeitung oder beispielsweise zur Weiterleitung an die Finanzbehörden jederzeit abgerufen werden.The electronic payment voucher can be stored and made available in various ways on a storage medium that is separate from the issuing body and is organizationally independent of it. Suitable storage media are, for example, chip cards, floppy disks, CDs, magnetic tapes or even cell phones and portable computers. For this purpose, the issuing body or the POS is equipped with a corresponding terminal, via which the electronic payment document is transferred to the respective storage medium. In the case of the chip cards can be pure memory chip cards. In the case of a cell phone or portable computer, the transmission can take place without contact, for example by infrared transmission. The payment receipt recipient can then transfer the electronic payment receipts collected on the storage medium to a server, for example a home PC, and the electronic payment receipts can be called up from this server at any time for further processing or for forwarding to the financial authorities.
Als besonders geeignet erweist sich die Erfindung im Zusammenhang mit einem POS-Terminal, gegenüber welchem sich der Kunde, wie eingangs erwähnt, mittels einer Magnetstreifenkarte oder vorzugsweise einer Chipkarte ausweist, und welches den Zahlungstransfer auf elektronischem Wege unmittelbar zwischen der Bank und dem Kassensystem der den Zahlungsbeleg ausgebenden Stelle abwickelt. Denn in diesem Falle liegen die wesentlichen technischen Voraussetzungen und ein Teil der im Zusammenhang mit der Erfindung benötigten Daten ohnehin schon vor. Die Daten werden lediglich noch aufbereitet, z.B. mit Mehrwertsteuersatz und -anteil, und gegebenenfalls mit Angaben zur Kaufsache, den beteiligten Personen und dergleichen ergänzt. An die vom POS-Terminal an die Bank online übermittelten Zahlungstransferdaten werden die elektronischen Zahlungsbelegdaten angekoppelt, wobei hierfür spezielle Bitmaps der ISO-8583-Nachrichten nutzbar sind, und auf einem Server der Bank gespeichert. Anstelle einer Bank kann es sich auch um jedes andere Institut, nachfolgend auch "Kreditinstitut" ge- nannt, handeln, welches an dem vorbeschriebenen elektronischen Zahlungstransfer teilnimmt. Das Kreditinstitut übermittelt die Zahlungsbelege einzeln oder gesammelt, beispielsweise mit jeder Monatsabrechnung, an den Server des Kunden, so daß auch dem Kunden die Zahlungsbelege in elektronischer Form vorliegen. Die Übertragung kann online über ein Datenverar- beitungsnetz erfolgen, wie zum Beispiel über das world-wide-web. DieThe invention proves to be particularly suitable in connection with a POS terminal, to which the customer, as mentioned at the beginning, identifies himself by means of a magnetic stripe card or preferably a chip card, and which electronically transfers the payment directly between the bank and the cash register system of the Processing of the issuing body. Because in this case the essential technical requirements and part of the data required in connection with the invention are already present. The data is only processed, e.g. with VAT rate and share, and if necessary supplemented with information about the purchased item, the people involved and the like. The electronic payment document data is coupled to the payment transfer data transmitted online from the POS terminal to the bank, special bitmaps of the ISO 8583 messages being usable for this purpose, and stored on a server of the bank. Instead of a bank, it can also be any other institution, hereinafter also referred to as a "credit institution", which participates in the electronic payment transfer described above. The credit institution transmits the payment documents individually or collectively, for example with every monthly statement, to the customer's server, so that the payment documents are also available to the customer in electronic form. The transmission can take place online via a data processing network, such as via the world-wide-web. The
Zahlungsbelege können aber auch offline auf einer Diskette, CD oder einem Magnetband an den Kunden übermittelt werden, der diese dann auf seinen eigenen Server lädt und gegebenenfalls weiterverarbeitet.Payment receipts can also be made offline on a floppy disk, CD or one Magnetic tape are transmitted to the customer, who then loads them onto his own server and processes them if necessary.
Besonders geeignet ist die Erfindung im Zusammenhang mit dem elektroni- sehen Zahlungsverkehr, bei dem eine Mikroprozessor-Chipkarte zum Einsatz kommt. In diesem Falle wird der elektronische Zahlungsbeleg nicht (nur) an das Kreditinstitut übermittelt, sondern (auch) in einem Speicherbereich derselben Chipkarte gespeichert, mit der der elektronische Zahlungstransfer autorisiert wurde. Zur Speicherung der Zahlungsbelege ist die Chipkarte mit einer geeigneten Unterstruktur (beispielsweise "DF-Belege") ausgestattet, welche durch die POS-Systeme beschreibbar aber nur durch den Karteninhaber lesbar und gegebenenfalls löschbar ist.The invention is particularly suitable in connection with electronic payment transactions, in which a microprocessor chip card is used. In this case, the electronic payment receipt is not (only) transmitted to the credit institution, but (also) stored in a memory area of the same chip card with which the electronic payment transfer was authorized. To store the payment documents, the chip card is equipped with a suitable substructure (for example "DF documents"), which can be written by the POS systems but can only be read and, if necessary, deleted by the card holder.
Von den gesammelten elektronischen Zahlungsbelegen, die der Zahlungs- belegempfänger vorzugsweise auf seinem PC abgelegt hat, wählt der Zahlungsempfänger am Ende des Jahres diejenigen Zahlungsbelege aus, die er für steuerliche Zwecke beispielsweise im Zusammenhang mit seiner Steuererklärung den Finanzbehörden vorlegen muß. Die Übermittlung an die Finanzbehörden kann in elektronischer Form online oder in elektronisch lesba- rer Form per Diskette, CD oder Magnetband oder als automatisch erfassbarer, ausgedruckter Barcode erfolgen, wobei der Barcode von der Finanzbehörde automatisch eingelesen und wieder in elektronische Daten zurückgewandelt wird. Selbstverständlich ist es auch möglich, daß die elektronischen Zahlungsbelege im Klartext ausgedruckt werden, wobei allerdings deren Authentizität ab dem Moment des Ausdruckens nicht mehr überprüfbar ist.At the end of the year, the payee selects from the collected electronic payment receipts, which the payee preferably stored on his PC, the payment receipts that he must present to the tax authorities for tax purposes, for example in connection with his tax return. The information can be transmitted to the financial authorities in electronic form online or in electronically readable form on diskette, CD or magnetic tape or as an automatically detectable, printed barcode, the barcode being automatically read in by the tax authority and converted back into electronic data. Of course, it is also possible for the electronic payment documents to be printed out in plain text, although their authenticity can no longer be checked from the moment they are printed out.
Soweit vorstehend der Begriff "Kaufsache" verwendet wird, ist dieser weit auszulegen. Er soll auch Dienstleistungen und alle anderen Leistungen im geschäftlichen Verkehr erfassen zu denen ein Zahlungsbeleg ausgestellt wird, wie beispielsweise eine Restaurantabrechnung. Handelt es sich bei dem elektronischen Zahlungsbeleg um eine Restaurantabrechnung und sollen mit dem Beleg beispielsweise Bewirtungskosten steuerlich geltend gemacht werden, so werden der Bewirtungsanlaß und die Namen der bewirteten Personen vom Zahlungsbelegempfänger am eigenen PC ergänzt.Insofar as the term "purchase item" is used above, this must be interpreted broadly. It should also include services and all other business services for which a payment receipt is issued, such as a restaurant bill. If the electronic payment receipt is a restaurant bill and if the receipt is to be used for tax purposes, for example, hospitality costs, the entertainment reason and the names of the guests are added by the payment receipt recipient on their own PC.
Selbstverständlich sind unter dem Begriff Zahlungsbeleg auch sämtliche artverwandte Belege, wie z.B. Spendenbescheinigungen/ -quittungen oder ähnliches zu verstehen.Of course, the term payment document also includes all related documents, such as To understand donation receipts / receipts or the like.
In der anhängenden einzigen Figur sind die vorbeschriebenen Alternativen noch einmal schematisch zusammengefaßt. Demnach wird ein von einem Kassensystem 2, 21 eines POS 1 erstellter elektronischer Zahlungsbeleg über ein POS-Terminal 2 auf eine Chipkarte 3, ein Mobiltelefon 4 oder einen trag- baren Computer 5 des Kunden übertragen und dort gespeichert. Diese elektronischen Datenbelege werden nachfolgend auf einen Server 6 des Kunden, beispielsweise einen Home-PC oder Buchhaltungs-PC heruntergeladen, dort verwaltet und gegebenenfalls weiterbearbeitet und zu einem geeigneten Zeitpunkt entweder ebenfalls in digitaler Form oder in ausgedruckter Bar- codeform 7 an das Finanzamt und den Finanzamtserver 8 weitergeleitet.In the attached single figure, the alternatives described above are summarized again schematically. Accordingly, an electronic payment slip created by a POS system 2, 21 of a POS 1 is transmitted via a POS terminal 2 to a chip card 3, a mobile telephone 4 or a portable computer 5 of the customer and stored there. These electronic data documents are subsequently downloaded to a server 6 of the customer, for example a home PC or accounting PC, managed there and possibly further processed and, at a suitable point in time, either in digital form or in printed barcode form 7 to the tax office and the Tax office server 8 forwarded.
Ein Ausdruck kann über einen Drucker 12 erfolgen, der vorzugsweise an der Kasse 21 oder dem POS-Terminal 2 angeschlossen sein kann.A printout can take place via a printer 12, which can preferably be connected to the cash register 21 or the POS terminal 2.
Im Falle, daß der Zahlungsverkehr mit einer Magnetstreifen -, Chipkarte oder sonstigen Kreditkarte über das POS-Terminal 2 autorisiert wird, kann der elektronische Zahlungsbeleg (gegebenenfalls zusätzlich) auch online an einen Server 9 des die Kreditkarte ausgebenden Kreditinstituts übermittelt und von dort online oder per Diskette 10 oder CD 11 offline an den Kunden zur Weiterverarbeitung weitergeleitet werden. In the event that payment transactions with a magnetic stripe, chip card or other credit card are authorized via the POS terminal 2, the electronic payment slip (if necessary additionally) can also be transmitted online to a server 9 of the credit institution issuing the credit card and from there online or by Disk 10 or CD 11 can be forwarded offline to the customer for further processing.

Claims

Patentansprüche : Claims:
1. Zahlungsbeleg, der die für einen Zahlungsbeleg typischen Mindestinformationen enthält, die nach den jeweils geltenden gesetzlichen Vorschriften für dessen Anerkennung als Rechnung erforderlich sind, dadurch gekennzeichnet, daß es sich um einen in Form eines elektronischen Datensatzes ausgestellten Zahlungsbeleg handelt.1. Payment slip, which contains the minimum information typical for a payment slip, which is required for the recognition of it as an invoice according to the applicable legal regulations, characterized in that it is a payment slip issued in the form of an electronic data record.
2. Zahlungsbeleg nach Anspruch 1, wobei der elektronische Datensatz eine digitale Signatur der den Zahlungsbeleg ausgebenden Stelle umfaßt.2. Payment receipt according to claim 1, wherein the electronic data record comprises a digital signature of the issuing body.
3. Zahlungsbeleg nach Anspruch 1, wobei der elektronische Datensatz einen Message- Authentication-Code (MAC) umfaßt.3. Payment receipt according to claim 1, wherein the electronic data record comprises a message authentication code (MAC).
4. Zahlungsbeleg nach einem der Ansprüche 1 bis 3, der Angaben zu dem im Zahlungsbetrag enthaltenen Steuerbetrag enthält.4. Payment slip according to one of claims 1 to 3, which contains information on the tax amount contained in the payment amount.
5. Zahlungsbeleg nach einem der Ansprüche 1 bis 4, wobei der Zahlungsbeleg auf einer Chipkarte gespeichert ist.5. Payment receipt according to one of claims 1 to 4, wherein the payment receipt is stored on a chip card.
6. Zahlungsbeleg nach Anspruch 5, wobei der Zahlungsbeleg auf derselben Chipkarte gespeichert ist, mittels der ein dem Zahlungsbeleg zugrundeliegender Zahlungsvorgang autorisiert wurde.6. Payment receipt according to claim 5, wherein the payment receipt is stored on the same chip card by means of which a payment transaction on which the payment receipt was based was authorized.
7. Zahlungsbeleg nach Anspruch 5, wobei die Chipkarte eine reine Speicherchipkarte ist.7. Payment receipt according to claim 5, wherein the chip card is a pure memory chip card.
8. Zahlungsbeleg nach einem der Ansprüche 1 bis 4, wobei der Zahlungsbeleg in einem von der den Zahlungsbeleg ausgebenden Stelle unabhängigen Server gespeichert ist. 8. Payment receipt according to one of claims 1 to 4, wherein the payment receipt is stored in a server that is independent of the point issuing the payment receipt.
9. Zahlungsbeleg nach Anspruch 8, wobei der Zahlungsbeleg auf einem Server eines Kreditinstituts gespeichert ist.9. Payment receipt according to claim 8, wherein the payment receipt is stored on a server of a credit institution.
10. Zahlungsbeleg nach Anspruch 8, wobei der Zahlungsbeleg auf einem Server des Zahlungsbelegempfängers gespeichert ist.10. Payment receipt according to claim 8, wherein the payment receipt is stored on a server of the payment receipt recipient.
11. Zahlungsbeleg nach Anspruch 8, wobei der Zahlungsbeleg auf einem Server einer Finanzbehörde gespeichert ist.11. Payment receipt according to claim 8, wherein the payment receipt is stored on a server of a tax authority.
12. Zahlungsbeleg nach einem der Ansprüche 1 bis 4, wobei der Zahlungsbeleg im Speicher eines Mobiltelefons oder eines tragbaren Computers gespeichert ist.12. Payment receipt according to one of claims 1 to 4, wherein the payment receipt is stored in the memory of a mobile phone or a portable computer.
13. Zahlungsbeleg nach einem der Ansprüche 1 bis 4, wobei der Zahlungs- beleg auf einer Diskette, einer CD oder einem Magnetband gespeichert ist.13. Payment receipt according to one of claims 1 to 4, wherein the payment receipt is stored on a floppy disk, a CD or a magnetic tape.
14. Zahlungsbelegsystem umfassend eine den Zahlungsbeleg ausgebende Stelle, wie zum Beispiel einen Verkaufsautomaten oder ein Kassensystem, die einen elektronischen Zahlungsbeleg in Form eines elektronischen Daten- satzes erstellt, der die für einen Zahlungsbeleg typischen Mindestinformationen enthält, die nach den jeweils geltenden gesetzlichen Vorschriften für dessen Anerkennung als Rechnung erforderlich sind, und desweiteren umfassend ein von der ausgebenden Stelle getrenntes Speichermedium, auf dem der von der Stelle ausgebenden elektronische Zahlungsbeleg gespeichert wird.14. Payment voucher system comprising a body issuing the payment voucher, such as, for example, a vending machine or a cash register system, which creates an electronic payment voucher in the form of an electronic data record which contains the minimum information typical of a payment voucher, which is in accordance with the respectively applicable legal regulations for the payment voucher Recognition as an invoice is required, and furthermore includes a storage medium separate from the issuing agency, on which the electronic payment voucher issued by the issuing agency is stored.
15. Zahlungsbelegsystem nach Anspruch 14, wobei das Speichermedium eine Chipkarte, Diskette, CD oder ein Magnetband ist.15. Payment voucher system according to claim 14, wherein the storage medium is a chip card, floppy disk, CD or a magnetic tape.
16. Zahlungsbelegsystem nach Anspruch 14, wobei das Speichermedium Bestandteil eines Mobiltelefons oder tragbaren Computers ist. 16. Payment voucher system according to claim 14, wherein the storage medium is part of a mobile phone or portable computer.
17. Zahlungsbelegsystem nach Anspruch 16, wobei die Übertragung zum Mobiltelefon oder tragbaren Computer kontaktlos erfolgt.17. Payment voucher system according to claim 16, wherein the transmission to the mobile phone or portable computer is contactless.
18. Zahlungsbelegsystem nach Anspruch 14, umfassend desweiteren einThe payment voucher system of claim 14, further comprising a
Terminal für den elektronischen Zahlungsverkehr, welches einerseits mit der den Zahlungsbeleg ausgebenden Stelle und andererseits mit einem Server eines Kreditinstituts kommuniziert.Terminal for electronic payments, which communicates on the one hand with the body issuing the payment slip and on the other hand with a server of a credit institution.
19. Zahlungsbelegsystem nach Anspruch 18, wobei als Speichermedium der Server des Kreditinstituts fungiert.19. Payment voucher system according to claim 18, wherein the server of the credit institution functions as the storage medium.
20. Zahlungsbelegsystem nach Anspruch 18 oder 19, des weiteren umfassend eine Chipkarte, die als Speichermedium fungiert.20. Payment voucher system according to claim 18 or 19, further comprising a chip card which acts as a storage medium.
21. Zahlungsbelegsystem nach Anspruch 20, wobei die als Speichermedium fungierende Chipkarte dieselbe Chipkarte ist, mittels der ein dem Zahlungsbeleg zugrundeliegender Zahlungsvorgang über das elektronische Zahlungsverkehrsterminal autorisiert wird.21. Payment voucher system according to claim 20, wherein the chip card functioning as the storage medium is the same chip card by means of which a payment transaction on which the payment voucher is based is authorized via the electronic payment transaction terminal.
22. Zahlungsbelegsystem nach einem der Ansprüche 14 bis 21, umfassend desweiteren eine Ausgabeeinheit zum Ausdrucken des Zahlungsbelegs in Barcodeform.22. Payment document system according to one of claims 14 to 21, further comprising an output unit for printing out the payment document in barcode form.
23. Zahlungsbelegsystem nach einem der Ansprüche 14 bis 22, umfassend desweiteren einen Zahlungsbelegverwaltungsserver, auf den die Zahlungsbelege vom Speichermedium übertragen und gesammelt werden.23. Payment voucher system according to one of claims 14 to 22, further comprising a payment voucher management server to which the payment vouchers are transferred from the storage medium and collected.
24. Verwaltungsserver für ein Zahlungsbelegsystem nach Anspruch 23, der von der den Zahlungsbeleg ausgebenden Stelle unabhängig ist und in dem die elektronischen Zahlungsbelege gesammelt und verwaltet werden. 24. Management server for a payment document system according to claim 23, which is independent of the issuing body and in which the electronic payment documents are collected and managed.
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